أفضل ممارسات الإدارة المالية
نقاط للمناقشة الإجراءات الوقائية مشاكل الالتزام العامة تقوية الرقابة الداخلية تكتيكات حل المشاكل التفاعل مع المدقق فهم الاختيال 2
الإجراءات الوقائية متى تراجع الالتزام؟ القوائم المرجعية التوقيعات قراءة اتفاقيتك عمل ملف للمنحة 3
التدقيق: عمل ملف للمنحة المنحة بتعديلات على القمة نسخة من اقتراح موافقتك النهائية الموافقات المسبقة وإخلاء المسؤولية المسبق التقارير المالية تقارير البرنامج
تقوية الرقابة الداخلية القيادة تمهد الطريق تدريب الموظفين توجه الموظفين ضع السياسة في صورة مكتوبة نقاط الفحص العشوائية 5
تكتيكات حل المشاكل تجنب المشكلة إخفاء المشكلة التوصية بإيجاد حل 6
فصل المهام ينبغي ألا يقوم شخص واحد بما يلي بدء معاملة الموافقة على معاملة تسجيل معاملة توفيق معاملة التعامل مع الأصول مراجعة التقارير ينبغي النظر بمجموعتين من العيون على الأقل لكل معاملة 7
فصل المهام تابع وظائف يجب فصلها موافقة المحاسبة/التوفيق حفظ الأصول 8
التفاعل مع المدقق توفير نسخ للمدقق (ونسخة إضافية لنفسك) اجعل لديك نقطة اتصال واحدة قم بالرد على السؤال المطروح فقط كن صادقًا 9
الرد على مسودات التقارير قم بقراءة وفهم التقرير قدم تقريرا واضحًا ودقيقًا كن واقعيًا
ما هو الاختيال؟ الاختيال هو خداع لتحقيق مكاسب شخصية. ومن الأمثلة على ذلك: اختلاس المال/السرقة تزوير سجلات الدوام أو تقارير الوقت والجهد سوء استخدام الموارد تلقي هدايا/رشاوى 11
مثلث الاختيال التحفيز الفرصة الترشيد 12
التحفيز اليأس الفواتير الطبية مشكلة مقامرة الرهن المعلق الإغراء 13
الترشيد المحتالون لا ينظرون إليه على أنه اختيال أنواع الترشيد الاقتراض - "أنا حقا سأدفع مرة أخرى" الاستحقاق - "أنا أستحق هذا" أصبح ضعيف الحساسية - "كل شخص آخر يفعل ذلك، لذلك اعتقد أنها على ما يرام 14
الفرصة تسنح الطرق الشائعة التي تتيح فرصة حدوث اختيال: عدم وجود ضوابط داخلية من الوظيفة السابقة على الوظيفة الجديدة للموظف معرفة /تدريب/خبرة متقدمة للموظف سلطة متقدمة الأخطاء أو "اختبار الماء" 15
أمثلة للفرصة المحاسب يوقع الشيكات. شخص واحد يقوم بكل عناصر مهمة المحاسب يوقع الشيكات. شخص واحد يقوم بكل عناصر مهمة لا يتم تسوية الحسابات المصرفية في الوقت المناسب (أو على الإطلاق) ترك المال في مكان غير مأمون عدم تتبع عدد أجهزة الكمبيوتر لديك. عدم تغيير كلمات المرور بشكل منتظم. عدم جمع بطاقات الدخول/شارات الهوية/المفاتيح من الموظفين السابقين عدم الحصول على عطاءات تنافسية للإمدادات أو المعدات لا يتم تنفيذ السياسات القائمة عدم جمع الوثائق أو الإيصالات 16
مؤشرات خطيرة ردود غير لائقة نقل التكلفة "إذا كان لا معنى لها، فهي غير صحيحة." القاضية جودي العيش خارج مواردك تجنب أيام العطلات 17